Wer in Aktien, ETFs oder andere Kapitalanlagen investiert, kommt früher oder später mit der Kapitalertragsteuer in Berührung. Sie betrifft Zinserträge, Dividenden und Kursgewinne – und wird in Deutschland direkt vom Broker abgeführt. In diesem Artikel erfährst du, wie die Kapitalertragsteuer funktioniert, wann sie fällig wird und wie du sie legal reduzierst.
✅ Kurze Antwort: Die Kapitalertragsteuer ist eine pauschale Steuer von 25 %, die auf Kapitalerträge wie Zinsen, Dividenden und Kursgewinne erhoben wird – zusätzlich kommen Solidaritätszuschlag und ggf. Kirchensteuer hinzu.
Was ist die Kapitalertragsteuer?
Die Kapitalertragsteuer ist eine quellenbesteuerte Abgabe auf Einkünfte aus Kapitalvermögen. Sie fällt an, sobald du Erträge aus Geldanlagen erzielst – z. B.:
- Zinsen von Tagesgeld, Anleihen
- Dividenden aus Aktien und Fonds
- Kursgewinne beim Verkauf von Wertpapieren
In Deutschland wird die Kapitalertragsteuer im Rahmen der Abgeltungsteuer pauschal erhoben und automatisch von Banken und Brokern abgeführt.
Wie hoch ist die Kapitalertragsteuer?
| Steuerart | Steuersatz |
|---|---|
| Kapitalertragsteuer | 25 % |
| Solidaritätszuschlag | 5,5 % auf die Steuer (~1,375 %) |
| Kirchensteuer (optional) | 8–9 % auf die Steuer (~2 %) |
Effektive Belastung (ohne Kirchensteuer): ca. 26,375 %
Mit Kirchensteuer: bis ca. 27,8 %
Welche Erträge sind betroffen?
| Kapitalertrag | Kapitalertragsteuer fällig? |
|---|---|
| Zinsen (z. B. Tagesgeld) | ✅ Ja |
| Dividenden (Aktien, Fonds) | ✅ Ja |
| Kursgewinne (Aktien/ETFs) | ✅ Ja |
| Gewinne aus Kryptowährungen (Haltedauer < 1 Jahr) | ❌ Einkommensteuerpflichtig (nicht Kapitalertragsteuer) |
| Veräußerung nach > 1 Jahr (Krypto) | ✅ Steuerfrei |
Der Sparerpauschbetrag: Steuerfrei bis 1.000 €
Jede steuerpflichtige Person hat einen Sparerpauschbetrag:
- 1.000 € für Alleinstehende
- 2.000 € für Ehepaare
Nur Erträge über diesen Betrag werden besteuert. Dafür musst du bei deiner Bank oder deinem Broker einen Freistellungsauftrag einreichen – sonst wird die Steuer ab dem ersten Euro abgezogen.
Beispiel: Kapitalertragsteuer in der Praxis
- Dividenden: 800 €
- Kursgewinn durch ETF-Verkauf: 1.500 €
- Gesamt: 2.300 €
Abzüglich Sparerpauschbetrag (1.000 €):
- 1.300 € steuerpflichtig
Davon 25 % KEST = 325 € Steuer
- Soli & ggf. Kirchensteuer → ca. ca. 345–360 € gesamt
→ Tipp: Freistellungsauftrag rechtzeitig stellen und optimal auf Broker aufteilen.
Kapitalertragsteuer und Steuererklärung
- Wenn du keinen Freistellungsauftrag gestellt hast, kannst du den Sparerpauschbetrag nachträglich in der Steuererklärung geltend machen.
- Kapitalerträge aus dem Ausland müssen selbst deklariert werden.
- In bestimmten Fällen kannst du die Günstigerprüfung beantragen – z. B. wenn dein persönlicher Steuersatz unter 25 % liegt.
Kapitalertragsteuer bei thesaurierenden ETFs
Auch wenn du keine Ausschüttung erhältst, sind thesaurierende Fonds steuerpflichtig.
Seit 2018 erfolgt die Besteuerung durch die Vorabpauschale – automatisch über deine Depotbank.
→ Holistic hilft dir, diese versteckten Steuerpositionen zu erkennen und transparent zu analysieren.
Fazit: Die Kapitalertragsteuer betrifft fast jeden Anleger – doch mit dem richtigen Know-how lässt sich viel sparen
Wer seine Kapitalerträge kennt, Freibeträge ausschöpft und seine Investments strukturiert verwaltet, kann effektiv Steuern sparen.
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Weiterführende Informationen findest du bei der Deutsche Bundesbank.
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